5年虚增营收超500亿,*ST凯乐或被强制退市,7万投资者何去何从?

记者 | 尹靖霏

因连续5年财务造假,*ST凯乐将面临退市的结局,为退市买单的是近7万户投资者。


【资料图】

12月2日晚间,*ST凯乐发布公告称,公司收到中国证监会《行政处罚和市场禁入事先告知书》。经查,公司2016年至2020年定期报告存在虚假记载,累计虚增营业收入512.25亿元,虚增营业成本443.52亿元,虚增利润总额59.36亿元。公司可能触及《上海证券交易所上市公司重大违法强制退市实施办法》等相关规则,可能被实施重大违法强制退市。

*ST凯乐2000年7月上市,目前主营业务为专网通信、网络信息材料、房地产等。该公司控股股东为荆州市科达商贸投资有限公司,持股比例占公司总股本的12.28%,公司实际控制人为公安县凯乐塑管厂,实际控制人法定代表人为朱弟雄。

*ST凯乐可谓是蛇鼠一窝,从董事长到副总经理,从财务总监到董事会秘书均牵扯到这场高达60亿元的虚构利润的交易中。

2016年至2020年,凯乐科技与ST宏达实际控制人隋田力合作开展“专网通信”业务,合作期间,凯乐科技仅在2016年存在少量专网通信业务。其他专网通信业务均为虚假,仅是按照合同规定伪造采购入库、生产入库、销售入库等单据,没有与虚假专网通信业务匹配的生产及物流,以此虚增收入、利润。

在这场长达5年时间里:

朱弟雄作为凯乐科技董事长,对凯乐科技的生产经营拥有实际控制权,决策、组织实施财务造假,授意、指挥凯乐科技开展虚假业务,手段特别恶劣,情节特别严重,是凯乐科技信息披露违法行为直接负责的主管人员。隗凯作为凯乐科技副总经理,负责专网通信业务的合同签订,参与凯乐科技专网通信业务造假,以董事身份在2017年至2019年年度报告上签字,是凯乐科技信息披露违法行为其他直接责任人员。刘莲春作为凯乐科技财务总监,负责专网通信业务的财务,参与凯乐科技专网通信业务造假,以财务总监身份在2016年至2019年年度报告上签字,是凯乐科技信息披露违法行为其他直接责任人员。段和平作为凯乐科技副总经理、董事,负责专网通信业务的生产、入库,参与凯乐科技专网通信业务造假,以副总经理、董事身份分别在2016年至2019年、2020年年度报告上签字,是凯乐科技信息披露违法行为其他直接责任人员。韩平作为凯乐科技副总经理、董事兼董事会秘书,知悉凯乐科技专网通信业务造假并对凯乐科技进行信息披露,以副总经理、董事身份分别在2016年至2019年、2020年年度报告上签字,是凯乐科技信息披露违法行为其他直接责任人员。赵晓城作为凯乐科技副总经理,负责专网通信业务的资金划转,参与凯乐科技专网通信业务造假,以副总经理身份在2016年至2020年年度报告上签字,是凯乐科技信息披露违法行为其他直接责任人员。张健作为凯乐科技副总经理、财务总监,2020年7月开始任财务总监后,负责专网通信业务的财务,参与凯乐科技专网通信业务造假,以财务总监身份在2020年年度报告上签字,是凯乐科技信息披露违法行为其他直接责任人员。朱后利作为凯乐科技副总经理,隗凯离职后,负责专网通信业务的合同签订,参与凯乐科技专网通信业务造假,以副总经理身份在2020年年度报告上签字,是凯乐科技信息披露违法行为其他直接责任人员。马圣竣在2014年6月20日至2020年7月21日任凯乐科技总经理,2014月6月20日至今任凯乐科技董事,2020年7月22日至今任凯乐科技副董事长。其在任职期间,以董事身份在凯乐科技2016年至2020年年度报告书面确认意见上签字,无证据表明其勤勉尽责地履行了相关职责,是凯乐科技信息披露违法行为其他直接责任人员。陈杰在2014年6月20日至2020年7月21日任凯乐科技董事兼董事会秘书。其在任职期间,以董事的身份在凯乐科技2016年至2019年年度报告书面确认意见上签字,无证据表明其勤勉尽责地履行了相关职责,是凯乐科技信息披露违法行为其他直接责任人员。

从2016到2020年,*ST凯乐每年虚增的营收和净利历历在目。

2016年凯乐科技虚增营业收入41.26亿元,虚增营业成本39.49亿元,虚增利润总额1.77亿元,虚增收入金额占当年披露营业收入的48.99%,虚增利润总额占当年披露利润总额的64.97%。2017年凯乐科技虚增营业收入110.98亿元,虚增营业成本101.77亿元,虚增利润总额9.21亿元,虚增营业收入金额占当年披露营业收入的73.31%,虚增利润占当年披露利润总额的99.99%。20018年凯乐科技虚增营业收入146.38亿元,虚增营业成本126.70亿元,虚增研发费用3.37亿元,虚增利润总额16.31亿元,虚增营业收入金额占当年披露营业收入的86.32%,虚增利润占当年披露利润总额的144.84%。2019年凯乐科技虚增营业收入136.17亿元,虚增营业成本114.68亿元,虚增研发费用3.93亿元,虚增利润总额17.56亿元,虚增营业收入金额占当年披露营业收入的85.85%,虚增利润占当年披露利润总额的183.71%。2020年凯乐科技虚增营业收入77.46亿元,虚增营业成本60.88亿元,虚增研发费用2.07亿元,虚增利润总额14.51亿元,虚增营业收入金额占当年披露营业收入的91.13%,虚增利润占当年披露利润总额的247.45%。经测算,凯乐科技2017年至2020年的归母净利润均为负。

凯乐科技的上述行为导致其披露的2016年至2020年年度报告存在虚假记载。

*ST凯乐开展专网通信业务以来,上交所重点关注公司相关业务真实性等问题,先后对2017年年报、2019年年报、2022年半年报发出问询函,聚焦专网通信业务相关财务数据异常、上下游关联关系和潜在风险等问题。

此次,根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度,证监会拟对*ST凯乐及相关责任人处以1000万元-60万元的罚款不等。同时拟对*ST凯乐时任董事长朱弟雄采取终身市场禁入措施,自证监会宣布决定之日起,除不得继续在原机构从事证券业务、证券服务业务或者担任原证券发行人的董事、监事、高级管理人员职务外,也不得在其他任何机构中从事证券业务、证券服务业务或者担任其他证券发行人的董事、监事、高级管理人员职务。

截至12月2日,*ST凯乐总市值约20.39亿元,总股本为9.95亿股,股东总户数约6.99万户。2022年三季报显示,今年前9个月,*ST凯乐实现营业收入6.01亿元,归母净利润-2.91亿元,扣非归母净利润-1.45亿元。截至2022年9月30日,该公司净资产为-21.12亿元。

关键词: 凯乐科技 虚增营收 st凯乐