买房卖房需要交哪些税费？

二手房和新房的税费区别原来这么大？

(资料图片)

2023年开局，一系列积极信号猛砸，中央层面多次发声：支持首套购房需求。

加上“因城施策”已有多个城市取消限购、降低首付、降利率等利好政策。

在楼市多重暖风频频吹拂的刺激，市场买房需求再次火热归来。

但买房除了要出房子本身价格的钱，还需要缴纳一定的税费，对此可能大部分买房人了解的并不多。

但你知道吗？关于税费方面，2023年在泰州买房关于税收有几大利好，直接给购房者送福利，用得好，买房、换购住房又可以省下大几万成本，都可以给自己置换一辆车了。今天小编就给大家讲讲买房卖房所涉及的一些税费，快来看看吧~

（注：本文所述的住房为商品住宅）

新房&二手房的税费区别

首先，新房和二手房需缴纳的费用是有区别的。因此，对于即将买房或买房的你，需要缴纳的税费标准，应当做到心中有数。

新房税费

大额的基本上只有契税，而其他的零散费用主要包括：房屋维修基金、物业管理费、产权登记费、交易手续费等。

二手房税费

则包括：个人所得税、增值税、契税等；而其他费用有物业管理费，若找中介成交还需付中介费用。

两者相较，新房的税费自然是少很多，如果买二手房，本应由卖方缴纳的增值税和个人所得税，但卖方通常都将其转接到房价或买房人来缴纳，买家购房成本可能因此会增加不少。

在成交流程方面，买新房流程都很简单，基本上你带足材料去售楼处就行了，其它的房产经纪人和开发商都会帮忙处理好。

二手房则繁琐一些，主要涉及到购房者、出售方、中介等三方进行交易。首先要找到合适的中介、看房、产权调查、交定金签协议、贷款审批、签贷款合同、过户、领房产证、房屋交接等一系列步骤...

新房or二手房的税费征收

具体来看，买新房or二手房的税费及相关费用情况：

壹

新房税费

新房交易所涉及的税，主要就是契税。

契税

1. 契税不论是新房和二手房都需要征收，一般是房屋总房款的1%、1.5%或者3%。

2. 契税征收税率，还要看是否是首套住房，以及由房屋是否为普通住宅来决定。

附：泰州新房二手房契税税率表

新房二手房契税——

如泰州首套住房，建筑面积小于90㎡，税费为总房款的1%。建筑面积大于90㎡，税费则为总房款的1.5%；二套房面积小于90㎡，税费为总房款的1%，建筑面积大于90㎡，税费则为总房款的2%；三套房及以上，无论面积段，税费统一为总房款的3%。

举个例子好了，赵三买了一套88㎡的住宅。在买这套房之前，赵三名下没有任何房产，那他则需要交纳总房款1%的契税。假设房屋总价100万，那赵三则需要缴纳100*1%＝1（单位：万元）的税费。

值得一提的是，根据“泰十条”楼市新政。目前泰州对生育二孩、三孩的泰州市户籍家庭，退役及现役军人实行契税补贴的政策。

注：9月29日泰州市住建局发布了购房补贴细则——《泰州市区发放购房补贴操作细则补充规定》，根据细节，只要是在2022年5月1日至2023年4月30日期间购房（购房时间以合同备案日期为准），均可以享受契税补贴。

01

Num

生育二孩、三孩的泰州市户籍家庭

对生育二孩、三孩的泰州市户籍家庭（购房时子女均未满18周岁）购房给予补贴，补贴标准分别为实际缴纳契税金额的半额、全额。

02

Num

退役及现役军人

对退役军人、现役军人购房给予补贴，补贴标准分别为实际缴纳契税金额的半额、全额。

这实际就是契税打“对折”、或全免！比方说，以上符合补贴条件的人群现在想买套商品住房（首套），按面积140㎡、均价15000元/㎡来算，泰州的政策契税收取1.5%，共计31500元，如果是补贴半额可以省下15750元，而全额可以省下31500元，相当于不用交契税了，这省下来的都是实实在在的钱。

这里，再举一个例子。退役军人胡先生在姜堰买了一套房，房源面积约196㎡，总价约217万，因为和爱人名下已经有了两套房，这属于家庭第三套住房，按契税3%来算，应当缴纳65100元的契税，但退役军人可以享受半额的契税补贴，可以省下一半的契税，相当于实际缴纳了32500元。

贰

二手房税费

NO.1 二手房契税

二手房的契税跟新房的契税征收标准是一样的。这里就不过多赘述啦~

不过二手房除了契税（买方），又多了个人所得税、增值税（卖房）。

注：个人所得税、增值税由卖方缴纳，但卖方通常都将其转接到房价或直接由买房人来缴纳，购房成本可能因此会增加不少。所以大家买房的时候要问清楚，合同要看仔细。

01.个人所得税征收

个人所得税征收标准为总房款的1%。

但房屋已满五年，且是唯一住房的可免交，也就是我们平常所听到的“满五唯一”！

当然了，除了“满五唯一”，现在还有另一种方式，可以享受“个税优惠”。2022年，9月30日，财政部发布《关于支持居民换购住房有关个人所得税政策的公告》：

明确：

一、自2022年10月1日至2023年12月31日，对出售自有住房并在现住房出售后1年内在市场重新购买住房的纳税人，对其出售现住房已缴纳的个人所得税予以退税优惠。

二、享受本公告规定优惠政策的纳税人须同时满足以下条件：

①纳税人出售和重新购买的住房应在同一城市范围内

②出售自有住房的纳税人与新购住房之间须直接相关，应为新购住房产权人或产权人之一

目前，关于居民换购住房有关个人所得税的政策，泰州已经正式实施！

换句话说：以后大家在泰州一年内“卖一买一”换房，可以退还个人所得税。这对广大卖房人而言无疑是一重大利好，想置换房屋的有福啦！

下面给大家来举例解读一下：

NO.1

纳税人什么时间内可以享受退税政策？

在2022年10月1日至2023年12月31日期间，对出售自有住房并在现住房出售后1年内在市场重新购买住房的纳税人，对其出售现住房已缴纳的个人所得税予以退税。

例1：假设纳税人旺财2022年12月出售了海陵区的一套住房，2023年7月在高新区重新购买一套住房，由于旺财出售和新购住房的时间均在2022年10月1日至2023年12月31日期间，故符合政策规定的时间条件。

NO.2

二、纳税人退税金额是怎么计算的？

在2022年10月1日至2023年12月31日期间，对符合退税条件的纳税人，当其新购住房金额大于或等于现住房转让金额时，全部退还已缴纳的个人所得税；当其新购住房金额小于现住房转让金额时，按照新购住房金额占现住房转让金额的比例退还现住房已缴纳的个人所得税。计算公式为：

1.新购住房金额大于或等于现住房转让金额的，退税金额=现住房转让时缴纳的个人所得税；

2.新购住房金额小于现住房转让金额的，退税金额=（新购住房金额÷现住房转让金额）×现住房转让时缴纳的个人所得税。

其中，原住房转让金额和新购住房金额均不含增值税。

例2：2022年12月，虎子出售了其在药城的一套住房，转让金额为200万元，缴纳个人所得税2万元。2023年5月，其在周山河重新购买了一套住房，新购住房金额为300万元。假定虎子同时满足享受换购住房个人所得税政策的其他条件，由于新购住房金额大于现住房转让金额，虎子可申请的退税金额为现住房转让时缴纳的个人所得税2万元。若虎子新购住房金额为150万元，则可申请的退税金额为1.5万元（200÷300×2丨单位：万元）。（假设以上均为不含增值税价格）

NO.2增值税

增值税的税率一般为5.3%-5.6%。 但 不同城市，征收的比例 有所不同， 如目前我们泰州的增值税税率为5.3%。

决定“增值税”多少有个关键条件：即房屋是否满两年。个人将购买2年以上(含2年)的普通住房对外销售的，免征增值税；房本或契税票不满2年出售的，全额征收增值税，即房屋总价×5.3%。

注：目前泰州商品住房（含二手商品住房）限制转让年限为1年（从合同备案之日起算）。

举个例子，泰州增值税缴纳按房屋总价×5.3%的标准征收。比方说阿福卖出他鹏欣尚城一套总价200万的房子，因为还没有满两年，是要交增值税的。所要缴纳的增值税为200*5.3%＝10.6（单位：万元）

（注：本文所述涉及的房屋买卖税费情况为商品住宅，仅供参考，如有不足，欢迎文章下方留言区补充，具体以个人实际情况为准）

小编最后再啰嗦两句：

好多人不晓得，其实很多税是应该由卖方出的（比如增值税、个人所得税）。

根据小编的以往的经验，市场多数情况由买房人承担了所有的税，很多人就以为税就该买房人出。所以买二手房要注意和房东协商好，并仔细阅读购房合同哦~

▍文章来源：泰州房地产信息网

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